民间借贷的复利法律如何认定？

　　在日常的经济往来中，借条是保障债权债务关系的重要凭证。然而，当新借条牵扯出多年前的借款纠葛时，应如何处理呢？近日，陕西省商洛市镇安县人民法院就审理了这样一起借款纠纷案件。

　　案情

　　张三和李四是同事关系。2013年，张三找到李四，称朋友开矿是不错的投资机会，自己有意参与，但是资金不足，因此想向李四借款。李四遂从银行卡取出18万元现金交给张三，张三当场出具借条并约定利息。没过几日，张三再次找到李四，表示资金不够。李四又拿出5万元现金，同时通过转账方式向张三转款2万元，张三按约定再次出具借条。一年后，两笔借款到期，李四要求张三还款，张三表示无力偿还，请求再借一年，李四同意，但要求将上一年的利息计入本金重新出具借条，张三应允。此后，每年借款到期，张三都按照李四要求将利息滚入本金重新出具借条。随着时间的推移，债务数额不断累积。

　　直到2022年，张三向李四出具两张借条，金额分别为22.44万元和16.25万元。2023年，张三支付25万元利息后，再无还款，也不愿继续更换借条。在多次索要无果的情况下，李四拿着2022年的借条将张三告上法庭。

　　审理

　　庭审中，张三的说法与李四大相径庭。张三只承认两次借款，一次10万元、一次2万元，并坚称自己已偿还25万元，认为利息早已超过本金，还声称，2022年的借条是被李四逼迫所写，若李四继续追讨，自己最多再还5万元。

　　面对张三的说辞，李四十分气愤，并在法庭上梳理账目。由于原始借条丢失，且最初的借款多为现金交付，缺乏有力的证据支持，李四处于被动局面。

　　面对双方各执一词的情况，法院进行了仔细核算。按照李四的利息计算方法，法官从第一年开始逐年核算至2022年，发现计算结果与2022年借条上的金额相差不大，而张三的辩解却漏洞百出，难以自圆其说。

　　随后，法官向双方详细解释了法律对于“利滚利”情形的相关规定。根据法律，利息可以计入本金，但需同时满足两个关键条件：其一，借贷双方需充分协商并达成一致，且重新出具债权凭证；其二，前期利息的利率不能超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。虽然张三和李四最初约定的年利率9.9%是合法的，但随着借款期限的延长，后期利率明显超出了法律规定的范围，对于超出部分，法院不予支持。

　　了解法律规定后，李四当即表示愿意作出让步，减少利息诉求。张三见状，态度也不再强硬。经协商，双方最终达成一致，张三再偿还李四13万元。至此，该案顺利化解。

　　法官说法

　　民间借贷中的复利，也就是通常所说的“利滚利”，虽然并非所有的复利都不受法律保护，但确实存在严格的限制条件。法官在此温馨提醒，在从事民事活动，尤其是涉及大额交易时，尽量通过转账方式交付资金，这样既能留下清晰的交易记录，也便于在发生纠纷时维护自身合法权益。